“Nada es seguro excepto la muerte y los impuestos”, incluso para los nómadas digitales. La famosa cita de Benjamin Franklin es, por desgracia, cierta vivas en el país que vivas, pero es otro nivel de realidad si eres de Estados Unidos. Navegar por el siempre cambiante mundo de los impuestos como nómada digital puede ser complicado, especialmente para los propietarios de negocios, pero también puede haber beneficios y exenciones fiscales cuando te mudas al extranjero.
Trasladarse de un estado a otro en Estados Unidos suele implicar el establecimiento inmediato de la residencia para los propietarios de negocios. Este proceso implica trasladar la empresa al nuevo estado. Sin embargo, trasladarse a otro país no complica necesariamente sus asuntos empresariales en EE.UU.. A muchos países les es indiferente que usted dirija una empresa estadounidense mientras reside en el extranjero. Incluso pueden ofrecer tentadores visados para nómadas digitales. Sin embargo, vivir en el extranjero no te libra de declarar y pagar impuestos estadounidenses. Estas son las principales implicaciones fiscales para los empresarios estadounidenses que se trasladan al extranjero:
Exclusión de los rendimientos del trabajo en el extranjero (FEIE)
Si te conviertes en residente de otro país o pasas más de 330 días fuera de EE.UU., podrías optar a la FEIE. Este beneficio puede hacer que hasta 120.000 $ de sus ingresos de 2023 no tributen en el extranjero. Se aplica a las “rentas del trabajo”, que incluyen los salarios W2, pero no los ingresos de S-corp o dividendos. Tenga en cuenta que el FEIE no cubre los impuestos de trabajo por cuenta propia, por lo que aún podría deber impuestos si sus ingresos están por debajo del umbral de exclusión. En algunos casos, la obligación de pagar impuestos de autónomo puede ser excluible, pero para ello suele ser necesario demostrar que estás pagando el seguro médico y la seguridad social en tu nuevo país de residencia. Consulte con un contable para estar seguro.
Subsidio de vivienda para extranjeros
Además de la FEIE, también puede optar a ésta, que permite una exclusión adicional del 30%. Tenga en cuenta que esta exclusión sólo suele ser aplicable si usted está ganando salarios W-2 y está pagando por su propia vivienda. En 2023, esto podría suponer unos 156.000 $ de ingresos libres de impuestos. Esta cantidad puede aumentar si vives en una ciudad con un coste de vida superior a la media estadounidense.
Consideraciones sobre negocios en el extranjero
Crear una empresa en el extranjero conlleva complejas implicaciones fiscales para los ciudadanos estadounidenses. Requiere múltiples formularios junto con la declaración de la renta, y no presentarlos puede acarrear importantes sanciones. Contar con la ayuda de asesores fiscales y contables internacionales es vital en este caso, sobre todo si los ingresos superan los 500.000 dólares anuales.
Requisitos de FinCEN
La apertura de una cuenta bancaria local en el extranjero requiere la presentación del formulario 114 ante la Red estadounidense para la represión de los delitos financieros (FinCEN). Esto sólo es necesario si los saldos de todas sus cuentas bancarias o de inversión en el extranjero suman 10.000 dólares en cualquier momento del año. Este formulario es sencillo y está disponible en línea. La FinCEN amenaza con grandes sanciones a quienes no presenten este formulario pero superen el límite de 10.000 dólares.
Créditos fiscales en el extranjero
La residencia fiscal en un país extranjero suele conllevar obligaciones fiscales locales. El IRS ofrece créditos por los impuestos pagados en el extranjero. Por ejemplo, si el tipo impositivo local es del 20% y el de EE.UU. es del 40%, deberá el 20% de diferencia a Hacienda. Por el contrario, si el tipo local es más alto que el de EE.UU., no deberá nada a Hacienda pero tampoco le devolverán la diferencia. Por lo tanto, evitar la tributación local puede ser beneficioso.
Residencia en un país con 0% de impuestos sobre la renta extranjera
En países como Panamá, Paraguay y Georgia, los nómadas digitales suelen beneficiarse de tipos impositivos favorables sobre los ingresos procedentes del extranjero.
Por ejemplo, Panamá ofrece un sistema fiscal territorial, lo que significa que los ingresos obtenidos fuera de Panamá no están sujetos a impuestos.
Paraguay atrae a los nómadas digitales por sus bajos impuestos sobre los ingresos procedentes del extranjero. Los no residentes pagan un 0%, mientras que los residentes paraguayos están sujetos a un 10% sobre sus ingresos en todo el mundo.
Georgia también ofrece regímenes fiscales atractivos para los empresarios extranjeros, con un tipo impositivo único del 1% para los ingresos de hasta 500.000 lari georgianos (GEL) (unos 187.000 dólares) y del 3% por encima de esta cantidad. Para las microempresas con ingresos de hasta 30.000 GEL (algo más de 11.000 $), el tipo es del 0%.
Trasladarse al extranjero como ciudadano estadounidense puede reportar importantes ventajas fiscales, como el FEIE y el subsidio de vivienda en el extranjero, que pueden suponer más de 156.000 $ de ingresos libres de impuestos. Sin embargo, es esencial conocer los requisitos de presentación, como el Formulario 114 para cuentas bancarias en el extranjero, y los convenios fiscales vigentes en su país de residencia. Consulte a su contable para conocer estas ventajas fiscales antes de trasladarse al extranjero.
